企业送转股行为中的所得税处理问题，你了解吗？

在企业里，送转股挺常见，算是弄钱的手段之一。但这事儿税务上挺复杂，得看实际情况弄。本文就帮大家捋一捋送转股的那些税务事，好让你明白相关政策。

送转股的定义与背景

企业往股东那里送股票，就是用公积金和没分完的利润往里填钱，这事儿股份公司里头挺多见的。这么做主要是为了让股东手里股票更多，权益自然也跟着上涨。不过，这事儿跟税务相关的麻烦也不小，得特别注意。

转股的税务事儿挺复杂，得算个个人所得税，还有企业那边的税。送转股的方法不一样，税务处理也会差很多。所以，企业做送转股，得搞懂相关的税务规则，别碰上无谓的税务麻烦。

自然人股东的税务处理

自然人股东搞送转股，主要得关注个税这块。按照政策说，要是你在公开市场买股票持有一年以上，那赚的股息红利就暂时不用交个税。也就是说，你持有股票超一年，送转股得的红利是免税的。

要注意了，要是自然人的股东持股没满一年，送股或转股得来的利息就得交20%的个税。还有，有限责任公司的股东在股息红利上没法享受差别税，得整20%的全额个税。

法人股东那边的送转股税务问题，主要就是咱们得注意企业所得税。按规定，公司用公积金扩大股本那不算分红，个人拿到的股本增加也不算个人收入，所以不用交个人所得税。也就是说，法人股东送转股挣到的那个公积金增加，是不用交税的。

不过，要是股份公司用利润储备分红，那就算分红，个人得到的那部分要交个人所得税。也就是说，公司法人股东在那分红时得到的钱，得交企业所得税。

合伙企业的税务处理

合伙企业在送股这方面，税务处理可麻烦了。按规定，合伙企业的老总拿到的那叫“送股”，得算在收入里交企业所得税；至于“转股”，则不用交企业所得税，也不会影响它在企业里的投资税基。简单说，就是送股得交税，“转股”就没事。

合伙企业的个人股东得交个税，但没法享受股息红利的区别化征税，只能按20%全额交个税。简单说就是，合伙企业在分派股息红利时，股东得交20%的个人所得税。

有限责任公司的税务处理

对有限责任公司来说，分红送股税务处理挺方便的。照政策说，公司用公积金和未分利润给个人股东的“送红股”事儿很简单。不管是税法原理，还是之前的54号文里说的，都清楚个人股东得按股息红利缴个税。有限责任公司这股东咱不能享受分红差税政策，所以得整20%的个税交齐了事。

有限责任公司把多余的资本用来增股，这不需要交个税。意思就是他们在送股或转股的时候，那份额外收的钱不需要交个人所得税。

税务处理的实际操作

操作送转股这事儿，公司得搞清楚税务政策，别惹麻烦。找个税务顾问聊聊，弄明白怎么合法操作，省得后期出乱子。

企业在操作送转股时，可得留心税务申报和交钱流程。得赶紧申报税务，保证税务处理的杠杠的。

总结与展望

转股分红这事儿，税务处理可真复杂。企业搞这个，得对税务政策门儿清，别让税务风险找麻烦。将来，政策越整越细，转股分红的税务处理也会更规范、更透明。

你觉得公司搞送股转股时，怎样才能更好地避税风险？快来评论区说说你的意见，给篇文章点个赞、分享一下，让大伙儿都清楚送股转股的税务事儿。

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